Wer als Arbeitnehmer im Jahr brutto mehr als 500000 Euro verdient, wird vom Fiskus automatisch als „verdächtige Person” eingestuft. Dabei geht es nicht darum, dass von seinem Gehalt zu wenig Lohnsteuer abgeführt würde. Die Finanzämter interessiert vielmehr, was mit den netto verbleibenden rund 250000 Euro geschieht. Um dies kontrollieren zu können, werden Gutverdienende wie ein [...]
Intensiv wie selten zuvor durchsuchen deutsche Finanzämter derzeit Geschäfte mit Auslandsbezug, sogenannte Auslandssachverhalte. Ob Tomaten aus Holland eingeführt werden sollen, Autos aus Tschechien oder ein ganzer Maschinenpark aus Lettland — in der Regel wird vorab geprüft, ob der Lieferant überhaupt existiert, eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer besitzt und die Zollpa - piere echt sind. Auf diese Weise versuchen [...]
Geschützt vor den Durchsuchungsmaßnahmen der Steuerfahndung ist niemand. Aber man kann mit geringem Aufwand darauf vorbereitet sein. Für den firmeninternen Gebrauch empfiehlt es sich, ein knapp gehaltenes Informationsblatt zu verfassen, das geeignete Verhaltensweisen sowie Namen und Telefonnummern von Ansprechpartnern enthält. Dieses sollten die wesentlichen Abteilungen ausgehändigt bekommen, insbesondere Empfang, Buchhaltung, EDV- und IT-Abteilung.
Wichtig für Unternehmer [...]
Wenn die Fahnder klingeln, tun sie das morgens zwischen sieben und neun Uhr. Wer dann redet, hat schon verloren. In einer solchen Situation ist ein kühler Kopf gefragt. Deshalb sollte jeder, der mit dem Besuch der Steuerfahndung rechnen muss, sich bereits im Vorfeld überlegen, wie er im Fall der Fälle reagiert
Das „Muss” eines Durchsuchungsbeschlusses:
n Schriftform! [...]
Ermitteln die Steuerfahnder in einer Strafsache, sind sie eine Art Steuerpolizei. Es gelten dann die Regeln der Strafprozessordnung: Die Beamten dürfen Beweismittel beschlagnahmen, Wohnungen und Büros durchsuchen und Verdächtige vorläufig festnehmen. Im Regelfall treten die Steuerfahnder auf richterlichen Beschluss in Aktion. Die Fahnder dürfen auch im Umfeld des Verdächtigen ermitteln - Banken können sich in [...]
Die Finanzbehörden verfügen über immer mehr Möglichkeiten, Geldströme zu kontrollieren. Die Überwachungsinstrumente greifen diesseits und jenseits der Grenze und werden immer effektiver:
Grenzkontrolle: Bürger müssen bei einem Grenzübertritt mitgeführte Barmittel ab 10000 Euro selbständig deklarieren, wenn sie aus der EU aus- oder einreisen. Die schriftliche Auflistung umfasst Bares, Wertpapiere, Schecks sowie die Erklärung, woher die Mittel [...]
Kontrollmitteilungen sind ein besonders effizientes Instrument in der Hand der Finanzbehörden beim Aufspüren von Schwarzgeld. Dabei wird das steuerliche Kontrollmitteilungssystem immer engmaschiger. Nach Auffassung des BMF sind bei Auslandsbeziehungen Kontrollmitteilungen derzeit für folgende Staaten grundsätzlich zulässig: Belgien, Dänemark, Finnland, Frankreich, Großbritannien, Irland, Kanada, Luxemburg, Niederlande, Norwegen, Österreich, Schweden, USA. Neuerdings wird auch hinsichtlich der EU-Mitgliedstaaten [...]
